Готовимся к сдаче отчетности по НДС за 1 квартал 2018: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления, нюансы заполнения декларации

2. Декларация по НДС за 1 квартал 2018: изменения, на что обратить внимание, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке.

3. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в постановление Правительства РФ №1137. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж. Проект поправок в связи с введением в 2018 году обязанности покупателя уплатить НДС при покупке металлолома и представления налогоплательщиком информации об отгрузке импортных товаров.

4. Требования к оформлению счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.

5. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.

6. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента).

7. НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.

8. НДС в учетной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018 года и применение освобождений. Новые освобождения с 2018 года.

9. Ответы на вопросы участников Всероссийского спутникового онлайн-семинара и практические рекомендации.

Спикер

Чамкина Надежда Степановна

Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России